上海海事大学经费卡管理办法

索取号: 
G010-0702000-2020-4242
沪海大财〔2020〕193号

第一章总则

第一条 为加强财务管理,严肃财经纪律,提高工作效率,保证服务质量,加强我校会计核算,规范财务行为,确保学校各项工作正常开展,根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》以及《会计基础规范》等有关规定,现就学校经费卡管理制定本办法。

第二条 学校各项开支须凭相应经费卡进行报销列支。报销费用须由经费卡负责人签字。

第三条 各项经费使用应严格遵守国家财经纪律和政策法规,符合上级部门以及学校各项财务制度要求,与学校教学、科研等各项业务直接相关,严格执行预算和经费开支范围。

第四条 各项经费使用厉行勤俭节约,合规合法。

第五条 本办法适应于校内各类经费卡。


第二章经费卡编码规则

第六条 为了加强我校经费卡管理,有助于教职工清晰地掌握经费卡的各项信息,对各类经费卡实行统一编码规则。

第七条 经费卡分为四段,每段之间用“—”连接。

(一)除科研结余经费外的其他经费卡的编码规则为XX-XXXX-XX-XXXXXX

XX

XXXX

XX

XXXXXX

1-2字段

4-7字段

9-10字段

12及以后字段

1.第一段编码有两位字段:

第一位字段为英文大写字母A—J,分别表示不同资金来源。其中:A表示财政预算经费;B表示专款资金;C表示科研经费;E表示待结算资金;JH表示创收经费。

第二位数字1-5,分别表示教育、科研、行政、后勤以及离退休五类支出。

2.第二段编码有四位字段,反映资金来源性质,分别按资金大类和资金小类进行排列。

3.第三段编码有两位字段,表示经费卡的设立年限。如2020年设立的卡,即为20

4.第四段编码表示项目和子项目序列号和字母。

第一子段,前两位数字为项目顺序编号。第二子段,为子项目序列号(如有),仅反映子项目的排序。第三子段,为英文字母,包括XYZRQJZKVPS,分别表示经费卡报销范围。第四子段(如有),分别为01、02、03、04,分别表示办公费、印刷费、其他交通工具及差旅费、维修(护)费。

例1:经费卡A1-0201-20-01001X

A1

0201

20

01001X

第1-2字段

第4-7字段

第9-10字段

第12及以后字段

例2:经费卡A1-0201-20-01X03

A1

0201

20

01X03

第1-2字段

第4-7字段

第9-10字段

第12及以后字段

(二)科研结余经费卡的编码规则:

科研结余经费卡的编码规则为C2Y-02XX—XX—XXXXX

C2Y

0201

20

0101X

第1-3字段

第5-8字段

第10-11字段

第13及以后字段

1.第一段编码有三位:

第一位字段为英文大写字母C,表示科研资金。

第二位数字2,表示科研事业支出。

第三位字母目前为Y,为科研结余经费。

2.第二段编码有四位字段,反映资金来源性质,分别按资金大类和资金小类进行排列。

3.第三段编码有两位字段,表示经费卡的设立年限。如2020年设立的卡,即为20。

4.第四段编码表示项目和子项目序列号和结尾字母。前两位数字为项目顺序编号,后两位数字为子项目序列号(如有),仅反映子项目的排序。最后一位英文字母,包括X、Y、Z、R、Q、K、JZ、V、P和S,分别表示经费卡报销范围。

例2:经费卡C2Y-0201-20-0101X

C2Y

0201

20

0101X

第1-3字段

第5-8字段

第10-11字段

第13及以后字段


第三章经费卡报销范围

第八条 为明确经费卡的报销范围,学校对各类经费卡编码设置了不同结尾字母,对经费开支口径分别进行界定。经费卡依据预算申报内容对应设置,经费预算执行应对应预算使用。

(一)经费卡以X结尾的,可开支除办公费、印刷费、其他交通工具及差旅费、维修(护)费等以外的支出。

(二)以Y结尾的,除可以开支以X结尾的经费以外,还可以开支交通费。以Y结尾的科研纵向经费C卡,不得开支汽油费。以C2Y开头,以Y结尾的科研横向经费结题后结余的经费卡,用于发展基金,比例不超结余经费的20%,开支口径包括:交通费、办公用品和文具、资料费、书费、培训费、印刷费、打印费、复印费、邮寄费、手续费、差旅费、会议费、出国差旅费、设备维修维护费、设备购置费等。

(三)以Z结尾的,可以开支校外专家费等劳务费。除上海市科研计划经费可以开支课题组成员劳务费外,以Z结尾的其他科研纵向经费C卡,不得开支校内有工资收入人员的劳务费。以Z结尾的横向科研C卡,可以开支在研期间的直接参加项目研究人员的补贴以及用于参加项目研究的学生助研费等的校内校外人员劳务费,比例不超过项目总经费(扣除硬件和外协部分)的30%。横向科研项目与合同对方另有预算约定(在合同中注明劳务费金额或比例)的除外。以C2Y开头,以Z结尾的科研横向经费结题后结余的经费卡,用于奖励基金,比例不超70%。

(四)以Q结尾的,可以开支餐饮费等招待费。科研纵向经费C卡不得开支招待费。以Q结尾的科研横向经费C卡,可以开支项目研究交流相关的各类接待费,包括餐费和科研项目必要的其他接待费等,比例不超过项目总经费(扣除硬件和外协部分)的10%。以C2Y开头,以Q结尾的科研横向经费结题后结余的经费卡,用于公务接待,比例不超结余经费的10%。

(五)以JZ结尾的科研纵向经费C卡,是科研纵向经费中实际提取的绩效支出,用于课题组发放科研绩效。

(六)以R结尾的,用于发放职工薪酬等人员费用。

(七)以K结尾的,表示为科研资金,按照各科研项目的具体预算内容确定开支口径。

(八)以   V结尾的,可用于除政府采购预算外的图书资料购置、信息网络及软件购置更新、家具购置、专用设备购置等资本性支出。

(九)以P结尾的,仅用于分散采购方式的政府采购预算。

(十)以S结尾的,仅用于集市和集中采购方式的政府采购预算(如复印纸、硒鼓等耗材,应申报集市采购预算,通过政府采购渠道办理)。


第四章 经费卡管理

第九条 科研经费卡由财务处科研财务科负责制作并发放,除科研经费卡外的其他经费卡,由财务处计划管理科负责制作并发放。经费卡发放时,应履行领用手续。

第十条 报销前,应在报销单上填写经费卡卡号。财务审核人员应确认经费卡有足够额度后,方能报销。

第十一条 财政预算(A类)经费卡在发放当年有效,学校财务年底关账,A类经费卡一律无效[博士导师经费和下达给学院(部门)的科研管理费除外]。其他经费卡使用有效期按照经费设置期限执行,需要延期的,请在经费卡到期的两个月前办理经费卡期限延期手续。


第五章 

第十二条 以前发布的规定与本办法不一致的,适用本办法。

第十三条 本办法由财务处负责解释。

第十四条 本办法自发布之日起实行。《上海海事大学经费卡编码规则及开支口径管理办法》(沪海大财〔2015100号)同时废止。


发布日期: 
2020-08-11
发布部门: