上海海事大学借款管理制度

索取号: 
G010-0902000-2013-0839

第一章 总 则

 

第一条 为规范学校财务管理,完善财务审批制度,保证资金安全完整,根据《高等学校财务制度》,结合学校实际情况,特制定本规定。

第二条
学校坚持“一事一借、谁借谁报,前账不清、后账不借”的原则,严禁一借多用,多借多用,长期挂账。财务处对各项借款进行明细核算,并负责对各项借款进行及时清理,至少每年年底清理一次,原则上所有借款不跨年。

第三条
借款人必须是工资关系在职的学校正式职工,除此以外,学校不对其他人员办理任何款项借款。各类经费使用及审批权限的程序不合规,手续不齐全的财务处不予办理。

第四条
单位借款必须写明具体借款人,并且由该人负责报账或还款。财务处按年度预算指标控制,各部门不能赤字运行,没有预算指标的不予办理借款。

第五条 因私借款不予办理。各项因公借款不得私用,并在规定时限内报账或还款。报账内容应与借款用途、单位、账号相一致。

第六条 借款只能用于教学、科研、行政和后勤等学校公用性开支,包括:差旅费借款、购买实物借款、各种奖金酬金借款、备用金借款。

 

第二章 差旅费借款

 

第七条 差旅费借款内容包括:调研、开会、培训、协作、工伤外地就医、学生实习等。

第八条 差旅费借款可以采用现金借款。“现金借款”包括直接从财务处拿走现金或者要求将钱汇入个人账户。

第九条
差旅费借款一般人均不超过5000元,5000元以上不超过10000元由财务处负责人审批,10000元以上由分管财务的校领导审批。公派出国人员借款由相关主管部门审批。

第十条 差旅费借款必须在出差回来1个月之内报销并冲账。前账不清,后账不借。

 

第三章 购买实物借款

 

第十一条
购买实物借款包括:教学仪器设备、办公设备、家具备品、专用材料、燃料、实验材料、图书资料、办公用品、宣传用品、劳保用品等。出版图书支付的版面费参照本章执行。

第十二条 购买实物借款原则上不可以采用现金借款,价值大于1000元的通过银行转账将款项转入对方账户。

第十三条
基本建设项目、专项修缮工程、仪器设备政府采购项目,按实际工程进度和合同约定,持有效财务凭据直接办理支付业务,一般不支付借款。

第十四条
购买实物借款金额超过30000元以上的应该提供采购合同。超过100000元不超过500000元需要经过财务处负责人审批,超过500000元由分管校领导审批。

 

第四章 各种奖金酬金借款

 

第十五条 各种奖金酬金借款包括:各种奖酬金、各种补助、外聘教师讲课费、劳务费、学生奖学金。

第十六条 各种奖金酬金借款可以采用现金借款,原则上打入借款人个人银行卡。

第十七条 各种奖金酬金借款超过100000元需要提前一周提供发放计划,并由部门负责人审批。

 

第五章 备用金借款

 

第十八条
由于业务性质的特殊需要必须设立备用金的部门,应由本部门提出申请,经分管校领导批准后设立。备用金的金额视用途、部门规模等因素确定。

第十九条 备用金一般采用现金借款。

第二十条 备用金于每年年底(12月20日前)归还。需要时再借。

 

第六章 附则

 

第二十一条
借款人应根据用款需求,填写借款单,按借款审批权限规定,并提供合同等必要凭据,经相关领导审批后到学校财务处办理款项支付业务。

第二十二条 借款业务一般由借款人本人办理,不应委托他人代为签字或领取款项。

第二十三条
借款人在完成业务后一个月内必须办理核销借款手续,因特殊原因无法在短期内核销借款的,应向财务处做出书面情况说明,并经财务处长核准。

第二十四条 本管理办法自2010年5月15日起试行,由财务处负责解释。


发布日期: 
2010-08-18