上海海事大学发票收据管理制度

索取号: 
G010-0902000-2013-0840

第一章   

 

第一条 为了进一步加强学校发票、收据的管理和财务监督,根据《中华人民共和国发票管理办法》和《上海市行政事业性收费暂行规定》,结合我校实际情况,特制定本制度。

第二条 财务处对学校的各类发票、收据实行统一管理。本制度所涉及的发票、收据由财务处负责统一购买或印制。财务处设专人负责发票、收据管理,并根据有关政府部门的规定建立相应的领购登记、保管、缴销等管理制度。

第三条 本制度适用的发票、收据主要包括:《上海市高等教育学杂费专用收据》(含电脑专用收据和手工开具的收据)、《上海市行政事业单位统一收据》、《上海市企业单位统一收据》、《上海市服务业、娱乐业、文化体育业统一发票》等。其他票据参照本制度执行。

 

第二章  发票、收据的购入与登记

 

第四条 财务处委派专人凭《发票购买证》或《票据领购证》到浦东新区税务局或上海市财政局购置相关发票、收据。

第五条 发票、收据取得后,财务处票据管理员应在《领用登记注销簿》上按类别进行登记:注明取得时间,发票、收据的编号(不得漏号)。

第六条 除财务处以外,任何部门不得购买发票和收据。一经发现,由该部门负责人及经办人承担由此产生的经济责任和法律责任。

第三章 发票、收据的申领

 

第七条 为了加大监管力度和提高工作效率,校内有专门独立核算机构的单位在有需要的情况下可以按照流程申领《上海市高等教育学杂费专用收据》、《上海市行政事业单位统一收据》、《上海市企业单位统一收据》。

第八条 申领发票、收据的部门需指定专人与财务处票据管理员联系。申领人应事先填制《发票收据领用申请承诺书》,由本部门负责人签字并加盖公章,再交财务处,待财务处负责人审批。审批通过后,财务处票据管理员将联系申领人前来领取发票收据。

第九条 领用人在领用时必须持有效工作证件,并在登记簿上签字登记领用。领用人需检查发票、收据是否有漏号、漏页的情况。

 

第四章 发票、收据的使用

 

第十条 发票、收据开具人员必须根据学校公布的收费项目及标准开具发票、收据。新立收费项目及标准,须经财务处上报上海市物价局审批后方可收取,不得扩大收费范围,不得擅自立项。申领部门不得转借,转让和代开收费收据。本制度所包括的发票收据、使用范围如下:

《上海市高等教育学杂费专用收据》(含电脑专用收据和手工开具的收据),仅限学生学费、住宿费、代办费。

《上海市行政事业单位统一收据》仅限用于内部结算、捐赠和代办费收入。

《上海市企业单位统一收据》仅限于各企业或单位之间非涉税内容。

《上海市服务业、娱乐业、文化体育业统一发票》属税控发票,开具项目不得超出国家工商管理部门核定的经营范围,并按国家税务局规定,办理纳税申报。凡属涉税项目一律开具统一发票。

第十一条 发票、收据开具人员必须根据会计规范要求进行开具,并在发票、收据三联单上盖章,手开收据必须在三联单上加盖收款人印章。发票、收据必须按号码顺序使用,不得跳号或空号。填写时必须做到项目齐全、内容真实、字迹清楚;全份一次复写,全部联次内容一致,大小写金额相符。不得弄虚作假。

第十二条 一式多联的发票、收据,必须用双面复写纸套写,作废时加盖“作废”戳记,并在发票、收据封面记录作废号。作废发票、收据连同记帐联和存根联一起保存,不得撕毁,以备核查。

 

第五章 发票、收据核销与保管

 

第十三条 领用人应注意发票、收据的使用期限,及时将所领发票、收据归还财务处进行核销。如超出期限仍未归还核销,财务处有权督促申领单位缴回领用的发票、收据,并根据情况做出相应处罚措施,包括取消该单位申领发票、收据的资格和暂停办理该单位的财务报销业务。

第十四条 开具人员在发票、收据使用完毕或使用期满后,应在每本发票、收据封面上注明开具内容、金额、作废号。并在确定全额上交财务入帐后方可持存根联在财务处票据管理员处,办理注销手续。

第十五条 财务处管理员须检查发票、收据开具是否合法、钱款是否入账、存根联与作废票是否完整,审核无误后在登记本上做注销登记。已收回的发票、收据存根应按编号顺序排列,集中统一管理,确保其完整性、连续性,以便日后查阅核对。

第十六条 严禁使用已核销的发票和收据,严禁私自损毁发票、收据,一经发现,追究其经济与法律责任。

第十七条 各领用单位要妥善使用发票、收据,如有遗失、被窃等情况,及时向财务处负责人汇报,登报声明作废,并承担相应的责任和为此发生的费用。

第十八条 财务处每年至少一次对领用的发票、收据进行清查,以确保发票、收据使用的真实性与完整性。

 

第六章  附则

 

第十九条 本制度由财务处负责解释;自发布之日起执行。


发布日期: 
2011-01-11